关于发布《证券公司内部控制指引》的通知
中国证券监督管理委员会
关于发布《证券公司内部控制指引》的通知
证监机构字[2003]260号
各证券公司：
为引导证券公司规范经营，完善证券公司内部控制机制，增强证券公司的自我约束能力，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解金融风险，我会对2001年发布的《证券公司内部控制指引》（证监发[2001]15号）进行了修订，现予发布，请参照执行。原《证券公司内部控制指引》（证监发[2001]15号）同时废止。
二○○三年十二月十五日
证券公司内部控制指引
第一章 总则
第一条 为引导证券公司规范经营, 完善证券公司内部控制机制，增强证券公司自我约束能力，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解金融风险，依据《中华人民共和国证券法》、《证券公司管理办法》和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）审慎监管的要求，制定本指引。
第二条 本指引所指证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
第三条 内部控制应充分考虑控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等要素。
（一）控制环境:主要包括证券公司所有权结构及实际控制人、法人治理结构、组织架构与决策程序、经理人员权力分配和承担责任的方式、经理人员的经营理念与风险意识、证券公司的经营战略与经营风格、员工的诚信和道德价值观、人力资源政策等。
（二）风险识别与评估:及时识别、确认证券公司在实现经营目标过程中的风险, 并通过合理的制度安排和风险度量方法对经营环境持续变化所产生的风险及证券公司的承受能力进行适时评估。
（三）控制活动与措施：保证实现证券公司战略目标和经营目标的政策、程序，以及防范、化解风险的措施。主要包括证券公司经营与管理中的授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等措施。
（四）信息沟通与反馈：及时对各类信息进行记录、汇总、分析和处理，并进行有效的内外沟通和反馈。
（五）监督与评价：对控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈的有效性进行检查、评价，发现内部控制设计和运行的缺陷并及时改进。
第四条 有效的内部控制应为证券公司实现下述目标提供合理保证：
（一） 保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行。
（二） 防范经营风险和道德风险。
（三） 保障客户及证券公司资产的安全、完整。
（四） 保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。
（五） 提高证券公司经营效率和效果。
第五条 证券公司应按照本指引的要求，根据证券公司经营目标和运营状况，结合证券公司自身的环境条件，建立有效的内部控制机制和内部控制制度。
第六条 证券公司应当定期评价内部控制的有效性,并根据市场、技术、法律环境的变化适时调整和完善。
第二章 基本要求
第七条 证券公司内部控制应当贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。
（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
（三）制衡性：证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务运作与后台管理支持适当分离。
（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门。
第八条 证券公司应当树立合法合规经营的理念和风险控制优先的意识，健全证券公司行为准则和员工道德规范，营造合规经营的制度文化环境。
第九条 证券公司应采取切实有效的措施杜绝挪用客户交易结算资金、客户委托管理的资产及客户托管的证券等行为，确保客户资产的安全完整。
第十条 证券公司应根据经营环境的变化，建立动态的净资本监控机制，确保净资本符合有关监管指标的要求。
第十一条 证券公司应建立健全证券公司治理结构。证券公司治理结构包括科学的决策程序与议事规则，高效、严谨的业务运作系统，健全、有效的内部监督和反馈系统，以及有效的激励约束机制。证券公司监事会和独立董事应充分发挥监督职能，防范大股东操纵和内部人控制的风险。
第十二条 证券公司应与其股东、实际控制人、关联方之间保持资产、财务、人事、业务、机构等方面的独立性，确保证券公司独立运作。
第十三条 证券公司应建立清晰合理的组织结构，依据所处环境和自身经营特点设立严密有效的三道业务监控防线：
（一）建立重要一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道防线，并加强对单人单岗业务的监控。
与资金、有价证券、重要空白凭证、业务合同、印章等直接接触的岗位和涉及信息系统安全的岗位，应当实行双人负责制。
（二）建立相关部门、相关岗位之间相互制衡、监督的第二道防线。不同部门应有明确的职责分工，不相容职务应适当分离。
（三）建立独立的监督检查部门对各项业务、各部门、各分支机构、各岗位全面实施监控、检查和反馈的第三道防线。
第十四条 证券公司应加强法人统一管理，建立具体、明确、合理的授权、检查和逐级问责制度，明确界定部门、分支机构的目标、职责和权限，确保其在授权范围内行使经营管理职能。
证券公司业务授权应当采取书面形式。
第十五条 证券公司应当根据不同的工作岗位及其性质，赋予其相应的职责和权限，各个岗位应当有明确的岗位职责说明和清晰的报告关系。
第十六条 证券公司主要业务部门之间应当建立健全隔离墙制度，确保经纪、自营、受托投资管理、投资银行、研究咨询等业务相对独立；电脑部门、财务部门、监督检查部门与业务部门的人员不得相互兼任，资金清算人员不得由电脑部门人员和交易部门人员兼任。
第十七条 证券公司应不断完善业务、财务、人力资源等综合信息管理系统，根据自身实际加强业务运作的后台管理，完善集中清算、集中核算、客户资料集中管理等制度；提高实时预警、监控、防范风险的能力。
第十八条 证券公司应建立业务风险识别、评估和控制的完整体系，运用包括敏感性分析在内的多种手段，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、技术风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，明确风险管理流程和风险化解方法。
第十九条 证券公司应建立健全包括授权管理、岗位职责、监督检查、考核奖惩等在内的各项内部管理制度；对经纪、自营、投资银行、受托投资管理、研究咨询以及创新业务等制订统一的业务流程和操作规范，针对业务的主要风险点和风险性质，制定明确的控制措施。
第二十条 证券公司应大力加强自有资金和客户资金的风险控制，建立自有资金运用的决策、审核、批准、监控相分离的管理体系，加强资金额度控制和资金使用的日常监控，对资金异常变动和大额资金存取等行为重点监控。
第二十一条 证券公司应建立畅通、高效的信息交流渠道和重大事项报告制度，以及内部员工和客户的信息反馈机制，确保信息准确传递，确保董事会、监事会、经理人员及监督检查部门及时了解证券公司的经营和风险状况，确保各类投诉、可疑事件和内控缺陷得到妥善处理。
第二十二条 证券公司应真实、全面、及时地记载各项业务，充分发挥会计的核算监督职能，确保信息资料的真实与完整；应当建立完备的业务台账系统，并通过业务台账系统和会计核算系统交叉印证，防止出现账外经营、账目不清等问题。
第二十三条 证券公司应按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的原则，加强对合同、票据、印章、密押等的管理。
重要合同和票据应有连号控制、作废控制、空白凭证控制以及领用登记控制等专门措施。
证券公司公章、合同专用章、业务专用章、财务专用章、电子印签等的保管、审批、使用等应适当分离、相互牵制。
第二十四条 证券公司应当加强对各类档案包括各种会议记录与决议、经营协议、客户资料、交易记录、凭证账表、投诉与纠纷处理记录以及各类法规、制度等档案的妥善保管和分类管理。
第二十五条 证券公司应建立危机处理机制和程序，制订切实有效的应急应变措施和预案。
第三章 主要控制内容
第一节 经纪业务内部控制
第二十六条 证券公司经纪业务内部控制应重点防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金以及结算风险等。
第二十七条 证券公司应加强经纪业务整体规划，加强营业网点布局、规模、选址以及软、硬件技术标准（含升级）等的统一规划和集中管理；应制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、操作规范和相关管理制度。
第二十八条 证券公司应制定标准化的开户文本格式，制定统一的开户程序，要求所属证券营业部按照程序认真审核客户资料的真实性和完整性，关注客户资金来源的合法性。
第二十九条 证券公司应建立对录入证券交易系统的客户资料等内容的复核和保密机制；应妥善保管客户开户、交易及其他资料，杜绝非法修改客户资料；应完善客户查询、咨询和投诉处理等制度，确保客户能够及时获知其账户、资金、交易、清算等方面的完整信息。
第三十条 证券公司应当要求所属证券营业部与客户签定代理交易协议，协议中除载明双方权利义务和风险提示外，还应列示营业部可从事的合法业务范围及证券公司授权的业务内容，向客户明示证券公司禁止营业部从事的业务内容。
第三十一条 证券公司应针对账户管理、资金存取及划转、委托与撤单、清算交割、指定交易及转托管、查询及咨询等业务环节存在的风险，制定操作程序和具体控制措施。
第三十二条 证券公司对开户、资金存取及划转、接受委托、清算交割等重要岗位应适当分离，客户资金与自有资金严格分开运作、分开管理。
第三十三条 证券公司应在证券营业部采用统一的柜面交易系统，并加强对柜面交易系统的风险评估，严防通过修改柜面交易系统的功能及数据从事违法违规活动；证券公司应采取严密的系统安全措施，严格的授权进入及记录制度，并开启系统的审计留痕功能。
第三十四条 证券公司应当实行法人集中清算制度及客户交易结算资金集中管理制度，保证客户交易结算资金的安全，防范结算风险。
第三十五条 证券公司应建立对托管证券等的登记程序与独立监控机制，严防发生挪用客户托管的证券等进行抵押、回购或卖空交易及其他损害客户利益的行为。
第三十六条 证券公司应通过身份认证、证件审核、密码管理、指令记录等措施，加强对交易清算系统的管理，确保交易清算系统的安全。
第三十七条 证券公司应建立健全经纪业务的实时监控系统。证券公司的监督检查部门或其他独立部门负责对证券营业部资金划转、证券转移、交易活动进行实时监控，并对异常资金流转、异常证券转移、异常交易及违规行为实时预警。
第三十八条 证券公司应定期、不定期地对证券营业部交易系统、财务系统和清算系统进行检查，加强交易信息与财务信息、清算信息的核对，确保相关信息与证券交易所、登记结算证券公司、商业银行等提供的信息相符。
第三十九条 证券公司应建立交易数据安全备份制度，对交易数据采取多介质备份与异地备份相结合的数据备份方式，确保交易数据的安全完整。
第四十条 证券公司网上交易系统应采取有效的身份认证及访问控制措施，网上交易系统应详细记录客户的网上交易和查询过程。加强交易方身份识别，并对访问权限进行控制，确保交易的安全、可靠。
第四十一条 证券公司网上交易系统应采用防火墙、入侵检测等措施保障网络安全，采用高强加密等有效技术手段，防止客户数据被窃取、篡改。
第四十二条 证券公司对于网络中断、委托中断、客户数据丢失、银证转账故障、交易服务器故障以及出现供电中断、火灾、抢劫等紧急情况，应制定和定期修订灾难恢复和应急处理预案，建立应急演习机制，确保及时有效地处理各种故障和危机。
第四十三条 证券公司应建立投资者教育与信息沟通机制，向投资者充分揭示投资风险，加强与投资者信息沟通。
第四十四条 证券公司应建立交易清算差错的处理程序和审批制度，建立重大交易差错的报告制度，明确交易清算差错的纠纷处理，防止出现隐瞒不报、擅自处理差错等情况。差错处理应留审计痕迹。
第四十五条 证券公司应建立由相对独立人员对重点客户进行定期回访的制度。
第二节 自营业务内部控制
第四十六条 证券公司应加强自营业务投资决策、资金、账户、清算、交易和保密等的管理，重点防范规模失控、决策失误、超越授权、变相自营、账外自营、操纵市场、内幕交易等的风险。
第四十七条 证券公司应建立健全自营决策机构和决策程序，加强对自营业务的投资策略、规模、品种、结构、期限等的决策管理。
第四十八条 证券公司应通过合理的预警机制、严密的账户管理、严格的资金审批调度、规范的交易操作及完善的交易记录保存制度等，控制自营业务运作风险。
第四十九条 证券公司应建立健全自营业务的授权体系，确保自营部门及员工在授权范围内行使相应的职责。
第五十条 证券公司自营业务的研究策划、投资决策、交易执行、交易记录、资金清算和风险监控等职能应相对分离; 重要投资要有详细研究报告、风险评估及决策记录。
第五十一条 证券公司应加强自营账户的集中管理和访问权限控制，自营账户应由独立于自营业务的部门统一管理，建立自营账户审批和稽核制度；采取措施防止变相自营、账外自营、出借账户等风险；防止自营业务与受托投资管理业务混合操作。
第五十二条 证券公司应建立完善的交易记录制度，加强电子交易数据的保存和备份管理，确保自营交易清算数据的安全、真实和完整，并确保自营部门和会计核算部门对自营浮动盈亏进行恰当的记录和报告。
第五十三条 证券公司应建立独立的实时监控系统，证券公司的监督检查部门或其他独立监控部门负责对证券持仓、盈亏状况、风险状况和交易活动进行有效监控并定期对自营业务进行压力测试，确保自营业务各项风险指标符合监管指标的要求并控制在证券公司承受范围内。
第五十四条 证券公司应加强对参与投资决策和交易活动人员的监察，通过定期述职和签订承诺书等方式提高其自律意识，防止利用内幕消息为自已及他人谋取不当利益。
第五十五条 证券公司应确保自营资金来源的合法性。
第三节 投资银行业务内部控制
第五十六条 证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。
第五十七条 证券公司应建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业标准和风险控制措施，加强项目的承揽立项、尽职调查、改制辅导、文件制作、内部审核、发行上市和保荐回访等环节的管理，加强项目核算和内部考核，完善项目工作底稿和档案管理制度。
第五十八条 证券公司应建立科学、规范、统一的发行人质量评价体系，应在尽职调查的基础上，在项目实施的不同阶段分别进行立项评价、过程评价和综合评价，提高投资银行项目的整体质量水平。
第五十九条 证券公司应建立尽职调查的工作流程，加强投资银行业务人员的尽职调查管理，贯彻勤勉尽责、诚实信用的原则，明确业务人员对尽职调查报告所承担的责任，并按照有关业务标准、道德规范要求，对业务人员尽职调查情况进行检查。
第六十条 证券公司应加强投资银行项目的内核工作和质量控制，证券公司投资银行业务风险（质量）控制与投资银行业务运作应适当分离，客户回访应主要由投资银行风险（质量）控制部门完成。
第六十一条 证券公司应加强证券发行中的定价和配售等关键环节的决策管理，建立完善的承销风险评估与处理机制，通过事先评估、制定风险处置预案、建立奖惩机制等措施，有效控制包销风险。
证券公司应建立对分销商分销能力的评估监测制度。
第六十二条 证券公司应加强投资银行项目协议的管理，明确不同类别协议的签署权限；在承接投资银行项目时，应与客户签订相关业务协议，对各自的权利、义务及其他相关事项作出约定。
第六十三条 证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。
第六十四条 证券公司应建立与投资银行项目相关的中介机构评价机制，加强同律师事务所、会计师事务所、评估机构等中介机构的协调配合。
第六十五条 证券公司应当杜绝虚假承销行为。
第四节 受托投资管理业务内部控制
第六十六条 证券公司应重点防范规模失控、决策失误、越权操作、账外经营、挪用客户资产和其他损害客户利益的行为以及保本保底所导致的风险。
第六十七条 证券公司应由受托投资管理部门统一管理受托投资管理业务。受托投资管理业务应与自营业务严格分离，独立决策、独立运作。
第六十八条 证券公司应针对业务受理、投资运作、资金清算、财务核算等环节制定规范的业务流程、操作规范和控制措施，有效防范各类风险。
第六十九条 证券公司应对委托人的资信状况、收益预期、风险承受能力、投资偏好等进行了解，并关注委托人资金来源的合法性。
第七十条 证券公司应当根据法律、法规和中国证监会的规定，制定规范的受托投资管理合同，公平对待委托人。
受托投资管理合同中不得有承诺收益条款。
第七十一条 证券公司应与委托人签订受托投资管理合同，严格合同审批程序。证券公司应在合同约定的权限内管理受托资产，严格控制风险。
第七十二条 证券公司应封闭运作、专户管理受托资产，确保客户资金与自有资金的分户管理、独立运作，确保受托资产的安全、完整。
证券公司应创造条件积极引入有资质的银行作为托管人托管受托资产。
第七十三条 证券公司应建立规范的风险预警机制，由独立的监督检查部门或风险控制部门监控受托投资管理业务的运作状况，进行定期或不定期的检查、评价。
第七十四条 证券公司应加强受托投资管理业务的合同、交易、投诉处理等档案资料的集中管理，确保对浮动盈亏进行恰当的记录，并向委托人及时提供受托资产估值和风险状况的信息。
证券公司应当制定明确、详细的受托投资管理业务信息披露制度，保证委托人的知情权。合同到期后，编制的结算报告应由委托人进行确认，必要时由中介机构或托管人审核。
第七十五条 证券公司应当根据自身的管理能力及风险控制水平，合理控制受托投资管理业务规模。
第五节 研究咨询业务内部控制
第七十六条 证券公司应重点防范传播虚假信息、误导投资者、无资格执业、违规执业、以及利益冲突等的风险。
第七十七条 证券公司应加强研究咨询业务的统一管理，完善研究咨询业务规范和人员管理制度，制定适当的执业回避、信息披露和隔离墙等制度，防止利益冲突。
第七十八条 证券公司应加强对客户的了解，及时为客户提供有针对性的证券投资咨询服务，与客户保持畅通的沟通渠道，及时妥善处理客户咨询和投诉。
第七十九条 证券公司应通过部门设置、人员管理、信息管理等方面的隔离措施，建立健全研究咨询部门与投资银行、自营等部门之间的隔离墙制度；对跨隔离墙的人员、业务应有完整记录，并采取静默期等措施；对跨越隔离墙的业务、人员应实行重点监控。
第八十条 证券公司应加强对各营业场所“工作室”（包括网上工作室）和集会性投资咨询活动的集中管理和风险控制，确保向公众提供证券投资咨询服务人员具备证券投资咨询人员执业资格，确保相关活动已履行报备手续，确保证券公司所辖营业场所没有非法投资咨询活动。
第八十一条 证券公司应当加强证券投资咨询执业人员的管理和执业资格（证书）的管理，确保不存在人员兼职和挂靠，对执业人员发生变动的应及时办理变更（包括离开咨询岗位）手续。
第八十二条 证券公司应当建立健全研究咨询业务档案和客户服务档案，包括客户服务记录、对公众荐股记录、研究报告及公开发表的研究咨询文章等，履行相关资料的备案义务。
第六节 业务创新的内部控制
第八十三条 证券公司对业务创新应重点防范违法违规、规模失控、决策失误等风险。
第八十四条 证券公司业务创新应当坚持合法合规、审慎经营的原则，加强集中管理和风险控制。
第八十五条 证券公司应建立完整的业务创新工作程序，严格内部审批程序，对可行性研究、产品或业务设计、风险管理、运作与实施方案等作出明确的要求，并经董事会批准。
第八十六条 证券公司应在可行性研究的基础上，及时与中国证监会沟通，履行创新业务的报备（报批）程序。
第八十七条 证券公司应对创新业务设计科学合理的流程，制定风险控制措施及相应财务核算、资金管理办法。
第八十八条 证券公司应注重业务创新的过程控制，及时纠正偏离目标行为。
第七节 分支机构内部控制
第八十九条 证券公司应重点防范分支机构越权经营、预算失控以及道德风险。
第九十条 证券公司应建立切实可行的分支机构管理制度，加强对分支机构的印章、证照、合同、资金等的管理，及时掌握分支机构业务状况。
第九十一条 证券公司对分支机构的授权应当合理、明确，确保分支机构严格在授权范围内经营，并制定防止越权经营的措施。
第九十二条 证券公司应明确分支机构业务发展目标和管理目标，加强分支机构的资金、费用、利润的预算管理和考核；证券公司对分支机构业绩的考核标准应当全面。
第九十三条 证券公司应当通过现场检查和非现场检查等手段，加强对分支机构的监督检查。
第九十四条 证券公司应要求分支机构向客户公布自身及证券公司的投诉电话、传真、电子信箱和其他相关信息，确保投诉得到及时处理。
第九十五条 证券公司应要求分支机构建立重大事件报告制度以及突发事件应急机制。
第八节 财务管理内部控制
第九十六条 证券公司应建立健全财务管理制度和资金计划控制制度，明确界定预算编制与执行的责任，建立适当的资金管理绩效考核标准和评价制度。
第九十七条 证券公司客户资金与自有资金应严格分开，强化资金的集中管理。
证券公司应由专门部门统一进行证券公司自有资金的计划、筹集、分配、使用，加强对自有资金运用风险、效益的监控与考核。
证券公司应集中负债管理权限，强化负债风险、成本、规模的控制。
第九十八条 证券公司应将客户债券和自有债券分开管理，加强自有债券回购业务的集中化管理和回购资金的计划管理，严格控制自有债券回购业务规模，严防挪用客户债券从事回购业务。
第九十九条 证券公司应制定明确的财务制度及资金管理流程，严格执行资金调拨、资金运用的审批程序，加强资金筹集的规模、结构、方式的计划管理；禁止分支机构从事资金拆借、借贷、担保以及自营债券回购。
第一百条 证券公司应制定并严格执行费用管理办法，加强费用的预算控制，明确费用标准，严格备用金借款管理和费用报销审批程序。
第一百零一条 证券公司应有专门部门负责证券公司客户交易结算资金的结算和头寸管理工作，防范挪用客户交易结算资金等风险。
第一百零二条 证券公司应加强银行账户管理。分支机构除根据授权在经批准的当地银行账户保留必要的资金外，其余资金应当及时划转证券公司总部。
证券公司应严格控制业务部门、分支机构之间直接横向资金往来。
第一百零三条 证券公司应加强资金风险监测，严格控制流动性风险，特别防范营业部违规受托理财、证券回购和为客户融资所带来的风险。
第一百零四条 证券公司应建立大额资金筹集和使用的事前风险收益评估制度，重大资金的筹集、分配与运用以及对外担保、资产抵押、对外投资、重大资产购置等应进行集体决策。
第一百零五条 证券公司应定期对业务部门及分支机构的现金库存管理状况、资金结算情况、银行存款和内部往来、大额款项及资金使用效益进行跟踪检查或抽查。
第一百零六条 证券公司应实时监控资金余额及其变动情况，建立预警和异常情况的处理机制。
第一百零七条 证券公司应当合理分配利润，确保足额提取公积金和风险准备金,增强可持续发展能力。
第九节 会计系统内部控制
第一百零八条 证券公司应按照相关会计准则和会计制度的规定，结合实际情况，建立健全证券公司的会计核算办法，加强会计基础工作，提高会计信息质量。
证券公司应确保分支机构会计核算的一致性。
第一百零九条 证券公司会计核算应合规、及时、准确、完整，变更会计政策应经董事会批准，确保会计政策的一贯性。
第一百一十条 证券公司应强化会计监督职能，加强会计事前、事中和事后监督，加强对负债项目的管理、大额支出的跟踪考核、重大表外项目（如担保、抵押、托管证券、未决诉讼、赔偿事项等）的风险管理以及资产质量的监控。
第一百一十一条 证券公司应强化资产登记保管工作，采用实物盘点、账实核对、财产保险等措施，确保证券公司及客户资产的安全完整。
第一百一十二条 证券公司应完善会计信息报告体系，确保提供及时、可靠的财务信息。
第一百一十三条 证券公司应制定完善的会计档案管理和交接制度。
第十节 信息系统内部控制
第一百一十四条 证券公司应建立信息系统的管理制度、操作流程、岗位手册和风险控制制度，加强信息技术人员、设备、软件、数据、机房安全、病毒防范、防黑客攻击、技术资料、操作安全、事故防范与处理、系统网络等的管理。
第一百一十五条 证券公司应设立专门的信息技术部门，统一归口管理信息技术工作，加强对立项、设计、开发、测试、运行与维护等环节的管理，并定期对信息系统的可靠性和安全性进行检查。
证券公司信息系统的立项审批与开发、运行与维护、开发测试与日常运转之间应适当分离。
第一百一十六条 证券公司应严格系统进入控制以及信息系统的权限、密码管理，权限的审批、设置、变动以及密码的使用、修改应有严格的控制措施并保留完备的记录。
用户权限设置应当遵循权限最小化原则。
第一百一十七条 证券公司应保证信息系统日志的完备性，确保所有重大修改被完整地记录，确保开启审计留痕功能。
证券公司信息系统日志应至少保存15年。
第一百一十八条 证券公司应建立可靠完备的灾难备份计划和应急处理机制；数据和重要资料做到异地备份，条件允许应建设异地计算机灾难备份中心；制定详细的信息系统安全应急方案并定期修订、演练。
第一百一十九条 证券公司应建立系统安全和病毒防范制度，实时监控信息系统的安全，严防黑客或病毒入侵系统。
第一百二十条 证券公司与交易结算相关的技术系统应符合中国证监会、证券交易所及登记结算公司相关技术规范的要求。
第十一节 人力资源管理内部控制
第一百二十一条 证券公司应当高度重视聘用人员的诚信记录，确保其具有与业务岗位要求相适应的专业能力和道德水准。
证券公司应当要求聘用人员以恰当形式进行诚信承诺。
第一百二十二条 证券公司应建立职能管理部门和派出人员的工作联络机制，强化对分支机构负责人及电脑、财务等关键岗位人员的垂直管理。
第一百二十三条 证券公司关键岗位人员应当实行定期或不定期的轮换和强制休假制度。
第一百二十四条 证券公司关键岗位人员任期届满、工作调动或离职，应当进行任期经济责任审计及专项审计。证券公司对高级管理人员、分支机构负责人的相关稽核审计报告应当向中国证监会及派出机构备案。
第一百二十五条 证券公司应当培育良好的内部控制文化，建立健全员工持续教育制度，加强对员工的法规及业务培训，确保所有从业人员及时获得充分的法律法规、内部控制和行为规范的最新文件和资料，确保员工书面承诺收到相关资料并理解其内容。
第一百二十六条 证券公司应当加强业务人员的从业资格管理，上岗人员应当符合相关资格管理的规定。
第一百二十七条 证券公司应当建立合理有效的激励约束机制，建立严格的责任追究制度。
证券公司对员工的绩效考核、评价制度应当达到鼓励员工守法经营的目的。
第一百二十八条 证券公司应当制定严谨、公开、合理的人事选拔制度，任免程序中应明确规定任免决定权的归属。人事任免应有完备的决策记录。
第一百二十九条 证券公司应建立高级管理人员、分支机构负责人及其他关键岗位人员的年度述职报告及定期谈话制度。
第一百三十条 证券公司应加强对高级管理人员、分支机构负责人及其他关键岗位人员的档案（包括外事档案）管理。
第一百三十一条 证券公司高级管理人员离职，证券公司应当向中国证监会及注册地派出机构和主要办事机构在地派出机构及时报告，并对离职原因作出说明。
分支机构负责人及其他关键岗位人员离职，证券公司应当向主要办事机构所在地中国证监会派出机构及时报告，并对离职原因作出说明。
第四章 监督、检查与评价
第一百三十二条 证券公司业务部门和分支机构的负责人负责对其业务范围内的具体作业程序和风险控制措施进行自我检查和评价，并接受证券公司上级管理部门和监督检查部门的业务检查和指导。
直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员有义务向证券公司报告内部控制的缺陷并及时加以纠正；相关人员应对违反职责范围内的内部控制导致的风险和损失承担首要责任。
第一百三十三条 证券公司应设立监督检查部门或岗位，独立履行合规检查、财务稽核、业务稽核、风险控制等监督检查职能；负责提出内部控制缺陷的改进建议并敦促有关责任单位及时改进。
监督检查部门对证券公司董事会负责，并应同时向经理人员和监事会报告证券公司内部控制的建设与执行情况。
第一百三十四条 证券公司应有高级管理人员专门负责证券公司内部控制的监督、检查与评价工作。该高级管理人员和监督检查部门负责人可列席证券公司任何会议。
证券公司负责监督检查部门的高级管理人员不得兼管业务部门。
第一百三十五条 证券公司应当为监督检查部门配备足够的具有法律、财会、计算机以及相关业务技能、经验的专业人员，确保监督检查部门的人员具有专业胜任能力，并为监督检查部门及人员履行职责提供必要的条件。
证券公司监督检查部门人员名单应向证券公司注册地的中国证监会派出机构备案。
第一百三十六条 证券公司监督检查部门应加强对内部控制执行情况的现场检查、非现场检查和常规稽核、非常规稽核，并将检查结果报证券公司注册地中国证监会派出机构。
证券公司监督检查部门应当对监督检查不力、发现问题隐瞒不报等承担相应责任。
第一百三十七条 证券公司所有部门和人员应当积极配合监督检查部门的工作，对拒绝、阻挠监督检查部门工作和打击、报复、陷害监督检查人员的行为应严肃处理。
第一百三十八条 证券公司应积极配合中国证监会及外部审计机构对证券公司内部控制情况的检查和评价，不得以任何形式干预、阻挠。
第一百三十九条 证券公司应明确董事会、监事会、经理人员的内部控制职责。
（一）董事会负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任；每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告。
董事会应对中国证监会、外部审计机构和证券公司监督检查部门等对证券公司内部控制提出的问题和建议认真研究并督促落实。
（二）监事会应对董事会、经理人员履行职责的情况进行监督，对证券公司财务情况和内部控制建设及执行情况实施必要的检查，督促董事会、经理人员及时纠正内部控制缺陷，并对督促检查不力等情况承担相应责任。
（三）证券公司经理人员负责建立健全责任明确、程序清晰的组织结构，组织实施各类风险的识别与评估，建立健全有效的内部控制机制和内部控制制度，及时纠正内部控制存在的缺陷和问题，并对内部控制不力及不及时纠正内部控制缺陷等承担相应责任。
第一百四十条 证券公司应当建立健全内部控制缺陷的纠正与处理机制，应根据内部控制的检查情况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，督促业务主管部门和分支机构落实，并对落实情况进行跟踪检查。
第五章 附则
第一百四十一条 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的证券公司。
第一百四十二条 本指引由中国证监会负责解释。
广西壮族自治区人民政府办公厅关于转发自治区教育厅等部门广西壮族自治区义务教育学校办学基本标准（试行）的通知
广西壮族自治区人民政府办公厅
广西壮族自治区人民政府办公厅关于转发自治区教育厅等部门广西壮族自治区义务教育学校办学基本标准（试行）的通知
各市、县人民政府，自治区农垦局，自治区人民政府各组成部门、各直属机构：
自治区教育厅、发展改革委、编办、财政厅、国土资源厅、住房和城乡建设厅《广西壮族自治区义务教育学校办学基本标准（试行）》已经自治区人民政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。
广西壮族自治区人民政府办公厅
二○一一年八月三十日
广西壮族自治区义务教育学校办学基本标准（试行）
自治区教育厅 自治区发展改革委 自治区编办
自治区财政厅 自治区国土资源厅 自治区住房和城乡建设厅
（二〇一一年八月十六日）
第一章 总 则
第一条 为明确义务教育学校办学基本要求，推进学校标准化建设，实现义务教育均衡发展，根据《中华人民共和国义务教育法》和国家、自治区有关法律法规、标准，结合我区实际，制定本标准。
第二条 义务教育完全小学以上学校建设、薄弱学校改造、民办学校的设立等原则上应达到本标准要求。考虑到各地情况差异较大，在具体执行时要实事求是，根据环境条件的实际情况，因地制宜，合理规范和设计，不能不顾条件硬性追求达标。特殊教育学校标准另行规定。
第三条 本标准的实施遵循分级负责、分步推进的原则。自治区教育行政部门负责统筹协调和监督、指导本标准的实施；各市、县（市、区）根据本标准制定本地学校建设实施规划并组织实施。
第二章 设置、规模
第四条 学校设置应立足本地实际，根据城市、城镇和乡村建设规划的要求，结合城镇化推进程度和人口发展规划，尤其是学龄人口数量及其增减的发展趋势，综合考虑交通、环境等因素，实事求是、科学合理地设置或调整学校布点，具有适宜规模和可持续发展空间。学校服务半径参照学校规模、住宿条件及交通环境确定。
第五条 农村中小学根据适龄就学人口、地理特点和交通条件因地制宜设置。按照方便学生就学、优化资源配置、注重教学效益的原则合理规划。农村边远山区、交通不便的地区要保留必要的小学和教学点。支持在山区、偏远地区建设标准化寄宿制小学。农村初中原则上以乡镇为单位设置，3万人口以上或者初中学生数在800人以上的乡（镇）可以设置1所，人口不足3万的或者初中学生数在800人以下的乡镇由各县（市、区）统筹设置初中。农村小学规模一般不少于6个教学班，班额一般不超过45人，农村初级中学规模一般不少于18个教学班，班额一般不超过50人。
第六条 城市中小学校布点必须与城市扩建和住宅小区建设同步规划。同时，应充分考虑外来务工人员子女（暂住人口）和流动人口子女入学问题，新建住宅区或者居民点应根据规划的居住人口和人口出生率进行测算，配套建设规模适宜的中小学校。原则上1.5—2万人口左右设置1所全日制小学，2—3万人口左右设置1所全日制初中。小学规模一般不少于24个教学班，班额一般不超过45人，初级中学规模一般不少于18个教学班，班额一般不超过50人。
第七条 学校校址应选在地质条件较好、环境适宜、交通方便、地形开阔、阳光充足、地势较高、具备必要基础设施的地段。为保障学生安全，校址应远离物理、化学污染源，避开地震危险地段、泥石流易发地段、低洼地、滑坡体、洪水沟口、风口、输气管道、高压走廊等；应避免学生就读时跨越公路干线、无立交设施的铁路、无安全通行防护设施的河流及水域。尽量不安排在高速公路和城市干道旁，避免噪音干扰。
第八条 学校应有安全宁静、利于师生身心健康的校园及周边环境。架空高压输电线、高压电缆、易燃易爆设施、市政管线、市政道路及河道等不得穿越校园，校园内不得设置无线电发射、转播及易遭雷击的铁塔等有碍师生身体健康和安全的设施。学校不得与公共娱乐场所、集贸市场、医院、气源调压站、高压变配电所、易燃易爆危险品仓库、加油站、垃圾站及公安看守所等场所为邻。
第三章 校园规划与建设
第九条 学校必须按规定编制校园总体规划。农村普通中小学校的总平面设计，力求功能分区明确、布局合理。教学、图书、实验用房不宜沿村镇主要街道建筑红线或公路干线布置，以减少交通、人流噪声的干扰。普通中小学校教学、图书、实验用房应布置在校园的静区，并保证有良好的建筑朝向。
为减少体育运动区噪声对教学用房的干扰，田径场地和球类场地的长轴宜与教学用房的纵向轴线垂直布置。如受地形限制，田径场必须设在教学用房的南面或北面时，一定要与教学用房保持25米的距离，并设置绿化屏障。田径场、球场的长轴均宜南北向布置。
学校还应根据师生的流向和机动车辆（含消防车）的通行合理布置交通道路，避免师生穿越体育运动场地。
校园主出入口不宜开在主要交通干道边，主入口外侧要留人流缓冲区和设置规范交通警示标志，施划人行横道线，保障学生安全。
第十条 学校规划建设应合理利用土地。普通中小学校建设用地应包括建筑用地、体育运动场用地、绿化用地3部分。学校建筑用地包括建筑物和构筑物占地面积、建筑物周围道路、房前屋后零星绿地及建筑群组之间的小片活动场地。学校体育运动场地包括体育课、课间操及课外活动所需要的场地。非完全小学和完全小学6班应分别设置60米和100米直跑道；完全小学12班、18班、24班均应设置200米环形跑道田径场。初级中学12班应设置200米环形跑道田径场，18班、24班均应设置300米环形跑道田径场。中小学校应设置适量的球类、器械等运动场地。学校绿化用地指成片的集中绿地和学生劳动种植园地等。非完全小学可不设置集中绿地。完全小学和初级中学宜设置集中绿地和学生种植园地，用地面积为：完全小学6班、12班不宜小于6平方米/生；完全小学18班不宜小于5平方米/生、24班不宜小于4平方米/生；初级中学12班不宜小于6平方米/生，18班、24班不宜小于5平方米/生；全寄宿制完全小学、初级中学12班、18班不宜小于7平方米/生，24班不宜小于6平方米/生。农村普通中小学校建设用地面积和生均用地面积指标应分别符合以下规定。
农村普通中小学校建设用地面积
学校类别
及规模
建筑
用地
（m2）
体育活动场地（m2）
绿化
用地
（m2）
合计（m2）
平均每生用地面积
（m2/生）
计
其 中
60m
直跑道
游戏场地
环形跑道（含100m
直跑道）
篮球
场地
排球场地
器械场地
非完全小学
4班
2233
740
640
100
—
—
—
—
—
2973
25
完全
小学
6班
3183
4328
—
150
3570
608
—
—
1620
9131
34
12班
6021
6438
—
150
5394
608
286
—
3240
15699
29
18班
7814
6824
—
150
5394
608
572
100
4050
18688
23
24班
10093
7482
—
150
5394
1216
572
150
4320
21895
20
初级
中学
12班
7500
6724
—
—
5394
608
572
150
3600
17824
30
18班
10038
11138
—
—
9150
1216
572
200
4500
25676
29
24班
12844
11138
—
—
9150
1216
572
200
6000
29982
25
全寄宿制完全小学
12班
11074
6438
—
150
5394
608
286
—
3780
21292
39
18班
15407
6824
—
150
5394
608
572
100
5670
27901
34
24班
20264
7482
—
150
5394
1216
572
150
6480
34226
32
全寄宿制初级中学
12班
12563
6724
—
—
5394
608
572
150
4200
23487
39
18班
17621
11138
—
—
9150
1216
572
200
6300
35059
39
24班
22969
11138
—
—
9150
1216
572
200
7200
41307
34
注：城市学校建设用地标准可参考农村普通中小学校建设用地标准，并需符合《广西壮族自治区建设用地控制指标（试行）》（桂国土资发〔2010〕13号）的一般标准。
第十一条 普通中小学校校舍建设应按教育发展和教育改革对办学条件的需求进行规划建设。非完全小学应规划建设普通教室、多功能教室（兼多媒体教室）、图书室、教师办公室（含行政办公室）、传达值班室、教工厕所和学生厕所等。完全小学应规划建设普通教室、音乐教室、科学教室、远程教育教室、计算机教室、多功能教室（兼多媒体教室）、图书室、体育器材室、行政办公室、教师办公室、卫生保健室、总务仓库、传达值班（保安）室、教工宿舍、食堂、开水房、浴室、教工厕所和学生厕所等。初级中学应规划建设普通教室、音乐教室、实验室、技术教室、远程教育教室、计算机教室、图书室、体育器材室、心理咨询室、行政办公室、教师办公室、文印档案室、卫生保健室、总务仓库、传达值班室、教工宿舍、食堂、开水房、浴室、教工厕所和学生厕所等。
第十二条 完全小学、初级中学宜建楼房，完全小学的普通教室应在三层以下（含三层），初级中学的普通教室应在四层以下（含四层），实验室、专用教室、办公用房和生活用房的层数宜根据实际情况确定。建筑设计应符合建筑抗震设计规范的要求。建筑层高：教学用房的层高，小学不宜低于3.6米，初级中学不宜低于3.9米。办公用房不宜高于3米。教职工宿舍不宜高于2.8米。学生宿舍使用单层床的不宜低于3米，使用双层床的不宜低于3.6米。多功能教室、食堂等用房的层高，应根据使用功能要求确定。阶梯教室最后一排的地面至顶棚的净高不应低于2.2米。
第十三条 校园内各建筑之间、校内建筑与相邻的校外建筑之间的距离，应符合国家现行的规划、消防、日照等有关规定。
教学用房宜采用双侧采光，主要采光面应位于学生座位的左侧，采光窗窗台高度不应低于0.9米。教学及办公用房的采光玻地比不应低于1/6，并应防止眩光，严禁使用有色玻璃。教学用房应有良好的自然通风。教学用房应有冬春季换气设施，炎热地区可采用开窗换气，还可在外墙窗台下部距地面0.2米处设置可开启的小百页气窗；温暖地区宜采用开窗与开启小气窗相结合的方式换气。
化学实验室及毒气橱应设置有效排气设施。炎热地区应因地制宜地配置降温设施。室内装修应符合民用建筑工程室内环境污染控制规范和建筑内部装修设计防火规范的要求。
第十四条 完全小学、初级中学各类校舍建筑面积指标应符合以下规定。
普通中小学校建设标准
学校类别及规模
生均校舍建筑面积总指标
（㎡/生）
其中
生均教学及教学辅助用房建筑面积
（㎡/生）
办公用房人均建筑面积
（㎡/人）
教工食堂人均建筑面积
（㎡/人）
学生食堂生均建筑面积
（㎡/生）
学生宿舍生均建筑
面积
（㎡/生）
厕所生均建筑面积
（㎡/生）
完全
小学
6班（270人）
10.35
5.42
0.7
5
2.5
5
0.32
12班（540人）
8.85
4.2
0.58
3.33
2.5
5
0.32
18班（810人）
8.25
3.72
0.51
2.83
2.5
5
0.32
24班（1080人）
8.16
3.68
0.48
2.83
2.5
5
0.32
初级
中学
12班（600人）
14.7
5.07
0.75
3.33
2
5.5
0.25
18班（900人）
13.91
4.39
0.66
2.83
2
5.5
0.25
24班（1200人）
13.56
4.1
0.62
2.83
2
5.5
0.25
注：上述生均校舍建筑面积总指标按照完全小学寄宿率50%、初级中学寄宿率100%计算。在实际规划中，学校教工食堂、学生食堂、学生宿舍的总建筑面积，应根据食宿的实际人数，按照生均、人均面积指标进行配置。
第十五条 完全小学、初级中学、全寄宿制学校要配备食堂，食堂应距污染源25米以上。食堂的设施设备布局应当合理，应有相对独立的食品原料存放间，食品加工操作间（包括食品初加工、烹饪、餐具清洗），食品出售场所（配餐间）及用餐场所。食堂加工操作间最小使用面积不得少于8平方米。
食堂面积分为食品处理区（包括食品的粗加工、切配、烹调和备餐场所、餐具清洗消毒场所）和学生就餐场所。食堂供餐人数在100人以下的，食品处理区面积不小于30平方米；100人以上的每增加1人增加0.3平方米；1000人以上的，每增加1人增加0.2平方米；切配、烹饪场所要占食品处理区面积50%以上。
第十六条 学校规划应有利于美化环境和讲究卫生。已经解决自来水的学校，应设置水冲式厕所，并在厕所前或厕所内设置洗手设施。没有条件设置水冲式厕所的学校，可设置独立旱厕。独立旱厕的便槽应与化粪池分离设计，化粪池应密封，并设置竖向排气管或采用沼气厕所。
第十七条 非完全小学不设置开水房，饮用开水由食堂供应。完全小学、初级中学均应设置开水房，完全小学6班、12班使用面积均宜为8平方米，18班、24班使用面积均宜为10平方米，初级中学12班、18班使用面积均宜为15平方米，24班宜为20平方米。使用自备水井、二次供水的蓄水池（罐）的学校，应设置安全防护和消毒设施，自备水源周围15米范围内要硬化，30米范围内无厕所、垃圾池、排水沟等污染源。
第十八条 为保障普通中小学校学生的安全，各学校应配置消防和应急照明设备，并设置引导学生快速疏散的标志。此外，应在学校内高地、水池、楼梯等容易发生危险的地段或场所设置警示标志。
第十九条 根据其功能及防御各类重大意外灾害要求，普通中小学校校舍建筑在建筑结构设计上应根据相应设防规范要求确定。各种建筑材料必须符合国家质量规范要求。校舍设计和施工都必须有相应资质的单位来承担，设计应经过施工图审查，施工应实施监理，保证校舍的安全可靠。
第四章 装备条件
第二十条 中小学教室的设置、采光、照明、课桌椅配置按照《国家学校体育卫生条件试行基本标准》要求：
（一）普通教室人均使用面积。
小学不能低于1.15平方米，中学不低于1.12平方米，教室前排课桌前缘与黑板应有2米以上距离。教室内各列课桌间应有不小于0.6米的纵行走道，教室后应设置不小于0.6米的横行走道。后排课桌后缘距黑板不超过9米。
（二）课桌椅。
每生有一套符合国家设计标准的课桌椅。每间教室内至少应设有2种不同高低型号的课桌椅。
（三）黑板。
黑板应完整无破损、无眩光，挂笔性能好，便于擦拭。黑板下缘与讲台面的垂直距离：小学为0.8－0.9米，中学为1－1.1米;讲台面距地面的高度一般为1.2米。
（四）教室采光。
课桌面和黑板照度应分别不低于150lx和200lx，照度分布均匀。自然采光不足时应用照明补足。单侧采光的教室光线应从学生座位左侧射入，双侧采光的教室主采光窗设在左侧。教室墙壁和顶棚为白色或浅色，窗户应采用无色透明玻璃。
（五）教室照明。
教室照明应配备40瓦日光灯9盏以上，灯管垂直于黑板，采用控照式灯具，灯桌间距1.7－1.9米。黑板照明设2盏40瓦，采用控照式灯具。
第二十一条 学校应根据课程标准和学校规模，配备学科专用教学设备。小学、初中理科实验室按照《中小学理科实验室装备规范》（JY/T0385—2006）要求配置；小学数学、科学教学仪器按国家颁发的《小学数学科学教学仪器配备标准》（JY/T 0388—2006）进行配备。初中理科教学仪器按照《初中理科教学仪器配备标准》（JY/T0386—2006）配备，其他学科教学仪器设备配置基本满足实际需要，其中选配设备按学校所选用教材的要求进行配备。
第二十二条 学校应根据课程标准和学校规模，配备体卫艺器材及信息技术教育设备。体育器材按照《中小学体育器材和场地国家标准》（GB/T19851—2005）、《小学、中学体育器材设施配备目录》（教体艺厅〔2002〕11号）和《国家学校体育卫生条件试行基本标准》进行配备。按照《国家学校体育卫生条件试行基本标准》进行配置卫生保健与健康教育设备。按照教育部《九年义务教育阶段学校音乐、美术教学器材配备目录》要求配备体卫艺器材。
第二十三条 学校生均藏书量，小学30册以上，初中40册以上，并有一定数量的学科教学参考资料、工具书和报刊。每年新增图书比例不少于藏书量标准的1%。有条件的学校应配备各类电子读物并逐步实行图书馆（室）的计算机管理。
第二十四条 信息技术教育设备能基本满足教育教学需要。按学校在校生总数的生机比，按小学30∶1、初中15∶1的标准要求建设计算机教室。配备班级多媒体远程教学设备，班级人数在30人以下的，配置大屏幕（55寸及以上）电脑电视一体机教学终端；班级人数在30人以上的，配置电子白板、投影机、PC为基本组合的教学终端。每所学校配置服务器并联接各班级终端，以接收和发送教学资源，同时，每所学校还配置10台左右的PC机，建成教师备课室。有条件的地方可以建设校园网，实现“班班通”。
第五章 教职工配备标准
第二十五条 按国家和自治区有关编制标准和教师任职资格规定配备教职工。
（一）修订完善义务教育学校教职工编制标准。
按照统筹城乡教育均衡发展的原则，合理核定义务教育学校教师编制。充分考虑乡镇中心校、完小、村小等规模较小学校的英语、体育、音乐、美术、信息技术等课程专职教师的配备，以及校医、心理健康教育辅导教师、寄宿制学校教师和特殊教育学校教师的编制，确保核定的教职工编制能够适应教育教学工作需要。
（二）校长。
校长要符合国家规定的任职条件，小学校长一般应具有大专以上学历和中级以上职称，初中校长一般应具有本科以上学历和高级职称，并具有5年以上教育教学工作经历，有相应教师资格。新任校长须取得“任职资格培训合格证书”，在职校长每5年必须接受一次提高培训，取得“提高培训合格证书”。
（三）专任教师。
专任教师队伍年龄、性别、学科、专业技术职务等结构合理。原则上，小学每6—8个班配备1名音乐老师、1名美术老师；初中每12个班配备1名音乐老师、1名美术老师。小学1—2年级每4—5个班配备1名体育教师，小学3—6年级与初中每5—6个班配备1名体育教师。中学每个实验室一般配备1名专职实验室管理员，8个实验室以上的学校可适当减少人员定额。18个班及以上小学应配备1名专职实验室管理员。千人以上的中小学至少要配备1名专职的心理健康教师。小学3－6年级与初中每4－6个班配备1名信息技术教师。小学、初中教师应具备相应教师资格，新补充教师，除具有相应教师资格外，小学一般具备专科及以上学历，初中一般具备本科及以上学历。教师要按规定定期参加国家和自治区、市、县等组织的各种培训，完成每5年一轮（360学时）的继续教育要求，逐步提高学历层次和业务水平。
（四）教辅人员和工勤人员。
根据国家、自治区相关标准，结合实际，配备实验教师、校医等教辅人员，生活管理人员、炊事人员、安全协管员等工勤人员，采取向社会购买服务等形式解决，满足教育教学活动、教学管理工作的需要。
第六章 教育教学
第二十六条 学校应当全面贯彻国家的教育方针，认真执行《中华人民共和国义务教育法》等有关法律法规，全面实施素质教育。要以人为本，面向全体学生，关注每个学生的健康成长，促进学生德智体美全面发展。
第二十七条 学校应当坚持育人为本、德育为先的原则，通过德育课程和专题教育等方式，对学生进行理想信念教育、社会主义荣辱观教育、传统美德教育、革命传统教育、民族团结教育、公民意识教育、生命教育、法制教育和心理健康教育，引导学生形成正确的世界观、人生观、价值观，培养良好的行为习惯和心理素质。
第二十八条 学校应当严格执行国家颁布的中小学课程计划，开全课程，开足课时。保证学生每天有1小时以上的体育活动时间。
第二十九条 学校应当根据基础教育课程改革的要求，建立科学、完善的教学管理制度。课堂教学目标既体现课程标准要求，又符合学生实际；教学过程思路清晰，注重师生互动；教学内容科学、严谨、完整，重视突出重点、突破难点，适应学生的接受能力；教学方法灵活多样，合理利用现代化教学手段，积极引导学生通过自主、合作、探究等多种学习方式进行学习。
第三十条 学校应当建立符合本校实际且科学可行的教研制度，定期组织各项教研活动和教学交流活动，并建立起年级间、学科间教学观摩制度，形成促进教师专业成长的良好机制和氛围。
第三十一条 学校应当有科学合理的质量保障体系。学校建立起对教研活动、教师备课、课堂教学、作业辅导与批改等教学常规工作进行检查、评估的管理机制。
第三十二条 学校应当实施学生综合素质评价。按照国家和自治区有关要求，建立学生成长档案，全面科学地记录学生发展情况和成长历程。
第七章 学校管理
第三十三条 学校具备法人条件，取得法人资格，依法承担民事责任。
第三十四条 学校坚持依法治校，以人为本，根据国家有关教育法律法规办学，有明确的办学宗旨和章程。全面贯彻国家教育方针，实施素质教育，提高教育质量，维护学生和教职工的合法权益。
第三十五条 学校实行校长负责制。校长负责学校全面工作。学校应按规模设置分管教学、学生、后勤等工作机构。规模较大的学校应设学科组、年级组。机构职能和人员职责由学校规定。
第三十六条 学校要建立健全校长办公会议制度，研究决定学校重大事项。建立健全教职工（代表）大会制度，加强民主管理和民主监督，至少每学年召开一次会议。充分发挥工会、共青团、少先队组织在学校工作中的作用。
第三十七条 学校要建立健全部门岗位责任制。教务、学生、后勤等工作部门以及年级组、学科组、图书馆、实验室、档案室等都要有明确的岗位责任和责任人。
第三十八条 学校按有关规定建立教职工人事管理制度，实行教师聘任制。建立健全教职工业务考核制度，完善教职工激励制度，奖励认真履行职责的优秀教职工。
第三十九条 学校要建立健全财务管理制度。按部门预算要求编制学校预算，严格按照预算和国家规定的开支范围、标准执行。加强财务管理，规范会计核算。严格执行国家和自治区相关收费政策和家庭经济困难学生资助政策。实行财务公开，定期公布学校预算执行情况，自觉接受广大师生和群众的监督。
第四十条 学校须建立健全对教学仪器设备、图书（含电子图书）资料、文体器材、生活卫生设施、安全设施等方面的管理制度，合理配置教育资源，提高使用效率。
第四十一条 学校应当遵守有关安全工作的法律、法规和规章，建立健全校内各项安全管理制度和安全应急机制，及时消除隐患，预防发生事故。学校食品和饮用水安全、传染病防控、设施、消防、用电等安全管理制度健全。财务室、档案室、食堂、宿舍、各类专用教室、传达室等有专人负责管理。组织学生参加的各种活动均有明确的安全责任人和安全防范措施。寄宿制学校加强校园治安巡逻，节假日安排专人值班、护校。有突发事件应急预案，坚持因地制宜、经常对师生进行安全教育。
第四十二条 重视校园文化建设，树立优良的校风、教风、学风，校园环境干净、整洁、美观、有序。校园环境体现育人功能。
第四十三条 学校应当制定并严格执行规范的学生作息制度。学生每天在校学习时间，小学不超过6小时，初中不超过7小时，小学不设晚自习。小学学生到校时间冬季一般不早于7时50分，夏季不早于7时30分；初中冬季一般不早于7时30分，夏季不早于7时；保证小学生每天睡眠不少于10小时，初中学生睡眠不少于9小时。按照国家课程标准和教学计划的要求和有关规定保证寒暑假和国家法定节假日师生完整休假。
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