在世界上最早通过刑事立法对洗钱活动予以惩治的国家中，英国位列其一。早在1986年，英国就制定了《反毒品贩运犯罪法》，其中设立了“获取源于毒品贩运的财产罪”，最高可处以14年监禁刑。[1]从英国《反毒品贩运犯罪法》的名称以及所设立的罪名来看，其只适用于涉毒洗钱犯罪，范围比较狭窄。从1988年开始，为了适应反洗钱形势的需要和贯彻欧盟颁布的前两个反洗钱指令[2]，英国陆续地制定了一系列反洗钱的法律和专门条例，建立起完善的反洗钱机制。关于英国反洗钱和恐怖融资工作的实际情况，在“金融行动特别工作组”（Financial Action Task Force，简称为FATF）[3]于2007年依据《40+9项建议》[4]对英国的评估报告中，按照对每项建议的评估等级，认为英国达标的有24项，大部分达标的为12项，部分达标的有10项，未达标的为3项。其中，对于英国执行第一项建议关于洗钱犯罪化以及第二项建议（关于主观要素和法人责任）的评估结果，都是“达标”。[5]

　　一、附属反洗钱刑事法：《刑事审判法》（1988年）

　　在1988年，英国通过了《刑事审判法》（Criminal Justice Act）。尽管这个法律不是专门为反洗钱而制定的，但在第93条设立了以下三个反洗钱的罪名：[6]

　　（1）协助洗钱罪。根据第93条A项的规定，如果行为人在明知或者合理地怀疑他人已经从事犯罪活动或者从犯罪行为中受益的情形下，开始或者预备以自己或者他人的名义，协助他人保存或者控制犯罪收益，则其行为构成了协助洗钱犯罪，最高可处14年监禁刑，也可单处或并处5千英镑以下的罚金。

　　（2）获取、占有或者使用犯罪收益罪。该罪是指行为人明知收益是全部或者部分地，或者直接或间接地来自犯罪行为，却予以获取、占有或者使用的行为。对于该罪，最高可处以14年监禁刑，也可单处或并处5千英镑以下的罚金。

　　（3）隐瞒、掩饰犯罪收益罪。该罪是指行为人对于明知或者合理地怀疑是犯罪行为全部或部分地，或者直接或间接所产生的收益，却予以隐瞒或者掩饰该收益的性质、来源、所在地、处置、转移、所有权或者任何相关的权利。关于该罪的刑罚，可处以14年以下监禁刑，也可单处或并处5千英镑以下的罚金。

　　从英国1988年《刑事审判法》所规定的洗钱行为方式来看，与同年晚些时间通过的《联合国禁毒公约》相比较，其涵盖了隐瞒、掩饰、获取、占有和使用等五种清洗方式，只是没有包括转换和转让两种手段。同时，关于洗钱的对象，该法规定的是一般犯罪的收益。这在一方面说明了英国1988年《刑事审判法》在一定程度上对《联合国禁毒公约》的影响，另外一方面也表明该法已经突破了《联合国禁毒公约》对于洗钱对象的限制，扩大了洗钱罪的上游犯罪范围。

　　二、专门条例：《反洗钱条例》（1993年和2003年）

　　在欧盟于1991年6月通过的第一个反洗钱指令中，要求金融机构建立有关查明和预防洗钱行为的制度。为了落实该指令的精神，在1993年，英国制定了《1993年反洗钱条例》（Money Laundering Regulations 1993），在体例上包括总则、预防洗钱的制度和培训、识别程序、存档程序、内部报告程序、监督机构报告洗钱迹象的职责、过渡性规定等七章，共计17条，在1994年4月1日生效。与其他大多数西方国家的反洗钱立法类似，该条例要求从事“相关金融业务”（Relevant Financial Business）[7]的机构和人员应履行反洗钱的义务，具体包括：应经常对受雇人员进行培训，使得他们能够了解与反洗钱有关的法律法规以及识别洗钱者；应在与交易申请人进行第一次接触之后，尽快地依照规定履行识别客户身份的程序；在有关交易完成之日起5年内，保存所有交易的详细情况的记录；应确定适当的人员受理和审查内部的可疑交易报告，在明知或者怀疑有洗钱迹象时，须向警方报告。如果行为人违反本条例的规定，依照该条例第5条第2款的规定，则构成犯罪。在以公诉罪被定罪的情况下，可判处2年以下监禁刑，或者罚金，或者两者并处；若以简易程序罪被定罪的，则处以法定最高数额[8]以下的罚金。[9]

　　在2003年11月28日，英国国会通过了《2003年反洗钱条例》（Money Laundering Regulations 2003），于2004年3月1日起施行。关于该条例的制定目的，主要是英国财政部为了履行欧盟2001年通过的第二个反洗钱指令关于扩大反洗钱义务主体的要求。该条例是一部综合性的反洗钱法律，它取代和大幅度地扩大了《1993年反洗钱条例》的适用范围，重点规定了金融机构和其他机构预防洗钱的义务和法律责任。

　　关于适用范围，《2003年反洗钱条例》引入了一个新的术语：“相关业务”（Relevant Business），明确规定该条例适用于“相关业务”，并且在该条例的第2条中，对“相关业务”的内涵和外延做出界定，这不仅包括了《1993年反洗钱条例》关于“相关金融业务”的定义范围，还包含了借贷资金、金融机构的合并、房地产代理、赌博、企业的破产清算、提供税务咨询服务、提供会计和审计服务、提供涉及金融交易或房地产交易的法律服务、为公司和信托基金的成立或管理提供服务、任何涉及金额为15000欧元以上的现金交易等其他业务活动。[10]据此，《2003年反洗钱条例》将防范洗钱的义务主体从传统的金融领域扩大到包括非金融领域在内。

　　在《2003年反洗钱条例》中，要求从事“相关业务”的机构和人员应履行以下反洗钱的义务：（1）制订识别和验证新客户身份的程序；（2）在业务关系终止后的5年内，保存关于识别客户身份的证据和所有的交易记录；（3）依据第7条的规定，企业应当指定某主管来接受内部的申报，该主管通常称为“洗钱报告负责人”（Money Laundering Reporting Officer），并且实施内部的申报程序。如果“洗钱报告负责人”有合理理由认为或者怀疑有洗钱行为时，应向“国家犯罪情报中心”（National Criminal Intelligence Service）申报；（4）制订预防和防止洗钱的相关措施和内部程序，并且使相关人员了解该程序；（5）给相关雇员提供关于洗钱和防止程序的适当培训，以确保其知悉相关法律、了解如何识别和处理可能的洗钱行为、如何识别客户以及如何向“洗钱报告负责人”举报有洗钱迹象的信息。

　　关于刑事法律责任，根据《2003年反洗钱条例》第3条的规定，任何在英国从事“相关业务”的组织和人员必须遵守条例关于识别客户身份、保存记录和内部申报程序的规定，为预防洗钱而建立其他的适当程序，以及采取适当措施来培训相关雇员。如果企业未遵守相关的规范，或者企业的管理者或合伙人同意、默许违反相关的规范，或者因过失而违反者，则构成犯罪。对于以上犯罪，在以公诉罪被定罪的情况下，可判处2年以下监禁刑，或者罚金，或者两者并处；若以简易程序罪被定罪的，则处以法定最高数额以下的罚金。

　　此外，该条例第28条规定，对于FATF决定采取制裁措施的国家中的公司和个人，财政部可以指示从事“相关业务”的任何人不得参与或者与他们进行进一步的业务关系，或者不得履行或进行进一步的临时性交易。倘若从事“相关业务”的任何人未遵循该指示，则构成犯罪。由此可见，英国立法者意图通过刑事手段，推动英国反洗钱机制的建立和实施。

　　三、合并和发展：《2002年犯罪收益法》

　　（一）概览

　　2002年7月24日，英国通过了《2002年犯罪收益法》（The Proceeds of Crime Act 2002），于2003年2月24日起施行。该法具有较强的综合性，融刑事、民事、行政、财税、破产等不同性质的法律规范于一身，但始终以犯罪收益为自己的调整对象，为甄别、区分和认定犯罪收益规定了一系列科学和公正的规则和标准，并且根据这类财物与财物持有人的不同关系以及所处的不同条件，设立了刑事没收和民事追缴两大追缴制度。{1}在该法的第七章“洗钱”中，不仅对洗钱犯罪做出界定，也对与犯罪收益或通过非法行为获得的财产或财产性利益，或者与洗钱有关的调查做出规定。其中，以多项条款对关于洗钱的犯罪构成和刑事责任做出规定。

　　从内容上看，该法基本上是将《反毒品贩运犯罪法》和《刑事审判法》中涉及清洗毒品贩运和其他犯罪的收益之规定予以合并和细化，同时增设了不申报洗钱可疑交易以及泄露方面的罪名，着重规定了关于这些犯罪的构成要件、抗辩事由以及刑事司法程序。

　　（二）洗钱犯罪的罪名体系

　　在英国《2002年犯罪收益法》的第327条至第329条中，设置了以下关于洗钱犯罪的具体罪名：

　　（1）隐瞒、掩饰、转换、转让、转移犯罪财产罪。根据第327条[11]之规定，该罪是指行为人隐瞒、掩饰、转换、转让犯罪财产，或者将犯罪财产转移出英格兰和威尔士、苏格兰或北爱尔兰的行为。依据该法第340条的解释规定，所谓的“犯罪财产”，是指某人因犯罪行为而全部或部分地、直接或间接地获得的财产和财产性利益，并且被告人明知或者怀疑其源自或取自于前述之利益，包括金钱、各种形式的财产、相关的物品和其他无形的财产。而其中所说的“犯罪行为”，则是个广义的概念，既包括在英国任何地方构成犯罪的行为，也包括发生在英国境外而根据英国法律将构成犯罪的行为。相应地，该罪的上游犯罪是非常宽泛的。至于犯罪财产的属性，包括了财产的性质、来源、所在地、处置、转移、所有权或者任何相关的权利。

　　（2）安排犯罪财产罪。依据第328条的规定，该罪是指行为人在明知或者怀疑是犯罪财产的情形下，以自己或者他人的名义，而从事或者关注于安排，从而有利于（不论通过任何手段）对该犯罪财产的获取、保有、使用或者控制之行为。

　　（3）获取、使用或者占有犯罪财产罪。根据第329条的规定，该罪是指行为人对于犯罪财产予以获取、占有或者使用的行为。同时，为了保护基于正当目的而获取、使用或占有相关财产的行为人，该条款还设立了一项独特的抗辩事由：如果行为人在支付了足额对价的前提下获取、使用或者占有了该财产，则不构成本罪。

　　根据第340条第11项的解释规定，洗钱不仅包括以上第327条、第328条和第329条所规定的犯罪，还包括以上犯罪的未遂、共谋和煽动行为；帮助、教唆、怂恿或者促进行为；若发生在英国也将构成以上犯罪的行为。

　　此外，在该法第327条至第329条中，还设定了所规定犯罪的抗辩事由。如果行为人具有某一抗辩事由，则不构成犯罪。具体而言，上述三罪所共同具有的抗辩事由包括：（1）在经过主管许可的情况下进行了被授权的申报；（2）意图做出申报，但有合理理由解释为何未申报；（3）行为人是在履行本法或者其他与犯罪收益相关立法的规定下所实施的行为；（4）明知或者有合理理由相信在英国境外发生了与犯罪财产相关的犯罪行为，但是根据发生地的法律不构成非法行为。

浙江省衢州市人民政府办公室


衢州市人民政府办公室关于印发衢州市2002年度耕地保护土地管理目标责任制考核办法的通知

衢政办发[2002]140号


各县（市、区）人民政府，市政府各部门：
　　《衢州市2002年度耕地保护土地管理目标责任制考核办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。
　　
　　二○○二年十二月十三日　　
　　
　　衢州市2002年度耕地保护土地管理目标责任制考核办法　　
　　为认真贯彻《中华人民共和国土地管理法》，牢固树立保护耕地观念，进一步加强土地管理，确保全市耕地占补平衡，推进全市国民经济和社会事业可持续发展，根据《衢州市2002年度耕地保护目标责任书》的规定和要求，制定本考核办法。
　　一、考核对象
　　各县（市、区）政府主要领导及分管领导，市政府有关部门负责人。
　　二、考核内容及记分办法
　　对各县（市、区）政府主要考核责任书确定的9项指标，分项考核及计分办法如下：
　　（一）耕地保有量10分。年末土地变更调查耕地保有量校正数达到市下达的年度控制指标得10分，柯城区、衢江区按剔除市直接审批的建设占用耕地面积考核。每减少1000亩扣2分。
　　（二）建设用地管理14分。
　　1、年内建设占用耕地面积超过上级批准数得3分，节余不加分。
　　2、建设用地管理制度健全得1.5分，实行窗口办文、办事制度和结果公开的每项各得0.5分。
　　3、建设用地项目报件合格率达到80%的得2分。每超过10%加0.5分；每减少10%扣0.5分，直至本项分扣完为止。
　　4、1－10月全县（市、区）各类建设占用耕地报市、省、国务院审批数占全年建设占用耕地数达到60%得3分。每超过10%加0.5分，加分最高不超过1分；每减少10%扣0.5分。
　　5、新增建设用地供应情况3分。2002年度新增建设用地供应率达到50%的得1分，未达到的不得分；2001年度新增建设用地供应率达到80%的得1分，未达到的不得分；2000年度新增建设用地供应率达到95%的得1分，未达到的不得分。
　　（三）占补平衡15分。足额开垦与非农建设所占用耕地的数量和质量相当的耕地（含易地补充耕地及上缴耕地开垦费折算面积）得12分，每增加500亩加1分，未完成任务的按比例扣分。柯城区扣除市直接审批占用耕地面积的补充耕地量。当年自然灾害损毁耕地复垦率达到85%以上得3分，未达到的不得分。
　　（四）规划修编14分。
　　1、柯城区、衢江区完成本辖区内乡镇土地利用总体规划修编得6分。未完成的按比例扣分。没有修编任务的县（市）得基本分。
　　2、12月底前完成土地开发整理专项规划的得8分。文字报告、图件、数据、修编说明各2分，未完成的不得分，缺项的按项扣分。
　　（五）土地监察15分。
　　1、土地违法案件查处率达到95%的得4分，每超过1个百分点加0.5分，每减少1个百分点扣1分；上报省、市备案情况良好的得1分，反之不得分。
　　2、"土地执法模范乡镇"4分。其中，开展率达到90%得1分，每减少5个百分点扣0.5分；达标率达到65%得3分，每超过10%加0.5分，每减少10%扣0.5分。
　　3、土地信访报结率达到95%的得3分，每减少1个百分点扣0.5分。土地信访中越级上访、集体上访、重复信访比去年下降5%以上的得1分，上升的则不得分。
　　4、全面落实巡查责任制的得2分，有制度落实不好的扣1分。
　　（六）资金收缴6分。当年耕地开垦费等造地改田资金（按年底实际应收数校核）收费率达到95%以上得6分，未达到指标按比例扣分。
　　（七）建设用地复垦10分。年内开展建设用地复垦转用指标管理试点的得10分，未开展的不得分。
　　（八）土地收储6分。建立土地收购储备制度、有机构人员的得2分；开展收购储备工作，建立宗地台帐制度得2分；做好收储土地的前期开发工作，推出储备土地公开招标拍卖出让得2分。分项计分，未完成不得分。
　　（九）科技与队伍建设10分。土地管理科技信息5分，其中：按规定年底前建立建设用地审批管理信息系统得3分，未建立不得分；开展县城所在地地籍数字化测量更新得2分，未完成不得分。队伍建设5分，县局领导班子成员每一人次因违法违纪受查处扣2分。建立以中心所为主体的垂直领导管理体制得2分，未建立不得分。
　　考核时各项扣分只针对本项指标，本项指标总分扣完为止。
　　对市本级有关部门，主要考核保护耕地有关政策措施组织实施和监督检查工作。
　　三、考核依据
　　（一）建设占用耕地、年内减少耕地、年内增加耕地以统计部门的年报为准。
　　（二）建设用地管理、土地监察分别以上级建设用地管理、土地监察部门统计的数字为准。
　　（三）土地利用总体规划、土地开发整理专项规划修编、审批，以上级土地行政管理部门统计的数字为准。
　　（四）易地垦造耕地的，按照省政府办公厅《关于加强易地垦造耕地管理工作的通知》（浙政办发〔1999〕132号）规定执行。土地整理折抵指标有偿调剂的，按照原省土地管理局《关于加强土地整理折抵指标使用管理的通知》（浙土发〔1999〕235号）规定执行。
　　四、考核程序
　　对县（市、区）政府的考核，由市政府组织有关部门成立考核组进行考核。
　　各县（市、区）根据本办法，对2002年度耕地保护责任目标落实情况进行自查自评，形成书面材料，并填报《衢州市耕地保护目标责任制考核表》，一并于2003年1月10日前报衢州市国土局办公室，各县（市、区）要对提供的考核数据的真实性、准确性负全责。市政府考核组对各县（市、区）上报材料进行审核，并视情对各县（市、区）自查自评情况进行实地抽查。
　　五、奖惩办法
　　考核结束后由市政府通报考核结果，对各县（市、区）政府完成年度耕地保护目标责任制情况给予表彰奖励或通报批评。考核结果同时抄告各县（市、区）人民代表大会及其常务委员会、同级组织部门和省国土资源厅。
　　六、本办法由衢州市国土资源局负责解释。